Cómo pagar impuestos sobre las ganancias de Bitcoin e informar al IRS en 2019

Recientemente, el IRS comenzó a enviar cartas a los comerciantes de criptomonedas en los EE. UU., pidiéndoles que paguen impuestos. Como resultado, el cálculo adecuado y el informe correcto de las ganancias de Bitcoin también se han vuelto importantes para los comerciantes de cifrado. Esto ha planteado preguntas sobre las reglas de impuestos a las criptomonedas y cómo calcular las tasas impositivas en el comercio, la minería y la compra de BTC. Este artículo cubre los fundamentos de los impuestos de Bitcoin y cómo informarlos al IRS.

Conceptos básicos sobre impuestos sobre Bitcoin

Según el IRS, Bitc o in y otras criptomonedas se clasifican como propiedad. Por tanto, todos los principios fiscales generales aplicables a las transacciones inmobiliarias se aplican también a las transacciones que utilizan moneda virtual.

En primer lugar, debe comprender si está sujeto a las regulaciones fiscales y si tiene que informar al IRS. El IRS utiliza el término evento imponible , una situación en la que debe informar sobre la actividad de su transacción:

Qué no es un hecho imponible:

Calcule la ganancia / pérdida de capital

Bien, ahora debe calcular su base de costos, que es la cantidad de dinero que gastó en la compra de la propiedad. Para las criptomonedas, es el precio de compra más el corretaje, la transacción y otras tarifas. La fórmula de la base de costos es simple:

Para la compra: Precio de compra de Crypto + Otras tarifas = Base de costo

Para el comercio de cripto a cripto: precio de compra de cripto + otras tarifas = base de costos

Para la minería: gastos de electricidad = base de costos

Supongamos que compró 0.5 Bitcoins en diciembre de 2018 por $ 1600. Pagó una comisión de intermediación del 8%. Los resultados son los siguientes:

$ 1600 + $ 1600 * 8% = $ 1728: esta es su base de costos.

Luego vende Bitcoins y necesita calcular su ganancia o pérdida. Simplemente reste su base de costos del valor justo de mercado. Para la compra y el comercio de cripto a cripto, el valor de mercado justo es el precio de venta de Bitcoin en dólares estadounidenses. Para la minería, el valor justo de mercado es el precio de las monedas cuando ha extraído con éxito una moneda digital.

Valor justo de mercado – Base de costo = Ganancia / pérdida de capital

Tuviste suerte e intercambiaste todos tus fondos cuando BTC subió a $ 9000. Eso significa. vendiste 0.5 Bitcoin por $ 4500: $ 4500 – $ 1600 = $ 2900. $ 2900 es la cantidad por la que debe pagar impuestos.

Conozca su tasa impositiva de Bitcoin

Un paso más, debe calcular cuánto tiempo tuvo cripto antes de venderlo. Su tasa impositiva de Bitcoin depende de esto. Hay beneficios a corto y largo plazo:

Los impuestos dependen de sus ingresos anuales, su estado y cuánto tiempo mantuvo sus monedas.

A continuación, se muestra una tabla de tasas impositivas para ganancias a corto plazo:

Beneficios a largo plazo:

Si extrae Bitcoins como trabajador autónomo, sus ingresos están sujetos al impuesto sobre el trabajo autónomo. El impuesto al trabajo por cuenta propia es del 15,3%. La tasa consta de dos partes: 12,4% para la seguridad social (seguro de vejez, sobrevivientes e invalidez) y 2,9% para Medicare (seguro hospitalario). Puede encontrar más información aquí, en el Capítulo 10 de la Publicación 334, Guía de impuestos para pequeñas empresas y la Publicación 535, Gastos comerciales.

¿Cómo calcular los impuestos de Bitcoin?

De acuerdo, tiene la base de costos, calculó su pérdida de capital, conozca sus ingresos anuales y cuánto tiempo ha tenido Bitcoins. Veamos un ejemplo:

Cómo informar al IRS

Para informar al IRS, necesita dos formularios: el Anexo D y el 8949. En el Anexo D, informa sus ganancias de capital para cualquier tipo de propiedad como automóviles, acciones y criptomonedas.

El 8949 se utiliza para detallar cada operación de Bitcoin y las ganancias que recibió en cada operación. Debe resumir las ganancias al final del 8949 y luego transferir esta suma al Anexo D.

Pero, ¿y si he tenido pérdidas?

Si vendió su criptografía con pérdidas, puede reclamarla como una deducción. $ 3000 es la cantidad máxima que puede deducir cada año. ¿Como funciona? Veamos un ejemplo:

Hace dos meses vendió 0.5 BTC con una ganancia de $ 500. Ayer vendiste 1 BTC por una pérdida de $ 50. Ahora puede pagar impuestos por solo $ 450.

Si alcanzó el límite de $ 3000, podría usar el monto adicional para compensar las ganancias imponibles el próximo año.

Tenga en cuenta que este artículo tiene fines informativos y contiene información general sobre las normas fiscales. Le recomendamos que lea una guía oficial del IRS y consulte con su asesor fiscal.

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